Droits de succession : démêler les idées reçues pour mieux transmettre

À l’approche des débats budgétaires 2026, les droits de succession reviennent régulièrement dans le débat public. Ils sont souvent perçus comme un impôt lourd, voire confiscatoire. Pourtant, une étude MoneyVox–YouGov met en lumière un paradoxe frappant : les Français surestiment massivement cet impôt, tout en se privant des nombreux leviers qui permettraient de le réduire, voire de l’éviter.

Résultat : faute d’information et d’anticipation, la transmission reste un sujet anxiogène… alors qu’elle peut être largement maîtrisée.

Des droits de succession largement surestimés

Dans l’imaginaire collectif, l’État prélèverait systématiquement une part importante du patrimoine transmis. La réalité est bien différente.

En ligne directe (parents → enfants), le taux moyen réellement payé se situe le plus souvent entre 5 % et 10 %.

Ce n’est qu’au-delà d’environ 300 000 € d’héritage que la fiscalité commence à devenir significative.

Les données de la Cour des comptes confirment cette réalité :

• ~10 % pour une succession de 300 000 €

• ~20 % pour 1 million €

• ~30 % seulement au-delà de 2,5 millions €

Autrement dit, ce sont surtout les patrimoines importants, pourtant les plus faciles à organiser, qui concentrent la pression fiscale.

Là où la fiscalité devient réellement pénalisante

Le sujet change radicalement dès que l’on sort du cadre familial classique.

En ligne indirecte (neveux, nièces, concubin, enfants du conjoint, familles recomposées), les taux explosent :

• plus de 30 % dès les premiers paliers,

• plus de 40 % au-delà de certains montants,

• jusqu’à 60 % dans certaines situations.

  
  

De nombreux particuliers découvrent trop tard qu’une transmission mal préparée à un proche non direct peut entraîner une facture fiscale très lourde.

La fiscalité n’a pas encore pleinement intégré l’évolution des modèles familiaux.

Une boîte à outils patrimoniale encore trop méconnue

Si les droits de succession sont autant redoutés, c’est aussi parce que les solutions d’optimisation restent largement sous-utilisées.

L’assurance-vie est la pierre angulaire de la transmission :

• 152 500 € d’abattement par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans

• Transmission hors succession

• Souplesse dans le choix des bénéficiaires

D’autres dispositifs complètent efficacement la stratégie :

• Contrat de capitalisation (transmissible avec son antériorité fiscale)

• Plan d’Épargne Retraite (PER), dans certaines configurations

• Groupements forestiers et autres actifs bénéficiant de régimes spécifiques

Ces outils sont puissants, mais nécessitent une vraie compréhension pour être utilisés à bon escient.

Donations et démembrement : anticiper intelligemment

La transmission ne repose pas uniquement sur les placements financiers.

Les donations du vivant permettent :

• de profiter d’abattements renouvelables,

• d’étaler la transmission dans le temps,

• de réduire significativement la fiscalité finale.

Le démembrement de propriété est un levier particulièrement efficace :

• transmission de la nue-propriété,

• conservation de l’usufruit (revenus ou usage),

• base taxable fortement réduite selon l’âge.

  
  

Une stratégie idéale pour transmettre progressivement sans se déposséder.

Anticiper plutôt que subir

La clé d’une succession réussie n’est pas un outil isolé, mais une stratégie globale :

• étaler les transmissions dans le temps,

• utiliser pleinement les abattements,

• répartir intelligemment les bénéficiaires,

• combiner assurance-vie, donations et placements adaptés.

  
  

Bien préparée, une succession peut éviter l’essentiel des droits de succession.

Conclusion

Le véritable problème n’est pas le niveau des droits de succession, mais le manque d’anticipation et d’accompagnement. Tant que ces sujets resteront mal compris, l’impôt continuera d’être perçu comme injuste.

Pourtant, avec un minimum de pédagogie et une stratégie adaptée, la transmission patrimoniale peut devenir sereine, efficace et fiscalement optimisée.